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8 Finanzinstrumente

Buchwerte und beizulegende Zeitwerte von Finanzinstrumenten

Die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten sowie finanziellen Verbindlichkeiten mit den entsprechenden Bewertungskategorien setzen sich gemäss der folgenden Tabelle zusammen. Nicht enthalten sind dabei die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten, deren Buchwert einer angemessenen Schätzung des beizulegenden Zeitwerts entspricht. Die Hierar­chie der beizulegenden Zeitwerte umfasst die folgenden drei Stufen:

  • Stufe 1: Börsenkurse an einem aktiven Markt für identische Vermögenswerte und Verbindlich­keiten;
  • Stufe 2: Andere Einflussfaktoren, die für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf Märkten direkt und indirekt beobachtbar sind;
  • Stufe 3: Einflussfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
  Buchwert   Beizulegender Zeitwert

In Millionen CHF
 
Darlehen und
Forderungen
  Zur
Veräusserung
verfügbar
  Erfolgs-
wirksam zum
Verkehrswert
  Finanzielle
Verbindlich-
keiten
 

Stufe 1
 

Stufe 2
 

Stufe 3
                             
31. März 2017
Derivative Finanzinstrumente       31       31  
Übrige zum beizulegenden Zeitwert bewertete Vermögenswerte       62     62    
Zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte     22       17     5
Finanzielle Vermögenswerte zum Fair Value     22   93     79   31   5
                             
Übrige Darlehen und Forderungen   244           260  
Finanzielle Vermögenswerte nicht zum Fair Value   244           260  
                             
Derivative Finanzinstrumente       61       61  
Finanzielle Verbindlichkeiten zum Fair Value       61       61  
                             
Bankdarlehen         576     604  
Anleihensobligationen         6’123   6’472    
Private Platzierungen         739     758  
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing         512     1’044  
Übrige verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         35     35  
Übrige unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         277     277  
Finanzielle Verbindlichkeiten nicht zum Fair Value         8’262   6’472   2’718  

Zusätzlich sind am 31. März 2017 zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte mit einem Buchwert von CHF 43 Millionen bilanziert, die zu Anschaffungskosten bewertet sind.

Die Vermögenswerte der Stufe 3 bestehen aus Anlagen in unterschiedliche Fonds. Der bei­zu­legende Zeitwert ist auf Basis eines Berechnungsmodells berechnet worden. In den ersten drei Monaten 2017 gab es keine Veränderungen im Buchwert und keine Umgliederungen zwischen den unterschiedlichen Stufen.