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8 Finanzinstrumente

Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

Die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten sowie finanziellen Verbindlichkeiten mit den entsprechenden Bewertungskategorien setzen sich gemäss der folgenden Tabelle zusammen. Nicht enthalten sind dabei die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten, deren Buchwert einer angemessenen Schätzung des beizulegenden Zeitwerts entspricht. Die Hierarchie der beizulegenden Zeitwerte umfasst die folgenden drei Stufen:

  • Stufe 1: Börsenkurse an einem aktiven Markt für identische Vermögenswerte und Verbindlich­keiten;
  • Stufe 2: Andere Einflussfaktoren, die für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf Märkten direkt und indirekt beobachtbar sind;
  • Stufe 3: Einflussfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
  Buchwert   Beizulegender Zeitwert

In Millionen CHF
 
Darlehen und
Forderungen
  Zur
Veräusserung
verfügbar
  Erfolgs-
wirksam zum
Verkehrswert
  Finanzielle
Verbindlich-
keiten
 

Stufe 1
 

Stufe 2
 

Stufe 3
               
30. Juni 2016
Derivative Finanzinstrumente       58       58  
Übrige zum beizulegenden Zeitwert bewertete Vermögenswerte       61     61    
Zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte     8           8
Finanzielle Vermögenswerte zum Fair Value     8   119     61   58   8
                             
Übrige Darlehen und Forderungen   209           237  
Finanzielle Vermögenswerte nicht zum Fair Value   209           237  
                             
Derivative Finanzinstrumente       99       99  
Finanzielle Verbindlichkeiten zum Fair Value       99       99  
                             
Bankdarlehen         1’849     1’892  
Anleihensobligationen         5’743   6’247    
Private Platzierungen         936     977  
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing         527     1’163  
Übrige verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         36     36  
Übrige unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         280     280  
Finanzielle Verbindlichkeiten nicht zum Fair Value         9’371   6’247   4’348  

Zusätzlich sind am 30. Juni 2016 zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte mit einem Buchwert von CHF 38 Millionen bilanziert, die zu Anschaffungskosten bewertet sind. Die Finanzinstrumente der Stufe 3 haben sich im ersten Halbjahr 2016 wie folgt entwickelt:


In Millionen CHF
  Zur Veräusserung
verfügbare finanzielle
Vermögenswerte
     
Bestand am 31. Dezember 2015   15
Abgänge   (7)
Bestand am 30. Juni 2016   8

Die Vermögenswerte der Stufe 3 bestehen aus Anlagen in unterschiedliche Fonds. Der beizu­legende Zeitwert ist auf Basis eines Berechnungsmodells berechnet worden. Im ersten Halbjahr 2016 gab es keine Umgliederungen zwischen den unterschiedlichen Stufen.