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9 Finanzinstrumente

Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

Die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten sowie finanziellen Verbindlichkeiten mit den entsprechenden Bewertungskategorien setzen sich gemäss der folgenden Tabelle zusammen. Nicht enthalten sind dabei die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten, deren Buchwert einer angemessenen Schätzung des beizulegenden Zeitwerts entspricht. Die Hierarchie der beizulegenden Zeitwerte umfasst die folgenden drei Stufen:

  • Stufe 1: Börsenkurse an einem aktiven Markt für identische Vermögenswerte und Verbindlich­keiten;
  • Stufe 2: Andere Einflussfaktoren, die für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf Märkten direkt und indirekt beobachtbar sind;
  • Stufe 3: Einflussfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
  Buchwert   Beizulegender Zeitwert

In Millionen CHF
 
Darlehen und
Forderungen
  Zur
Veräusserung
verfügbar
  Erfolgs-
wirksam zum
Verkehrswert
  Finanzielle
Verbindlich-
keiten
 

Stufe 1
 

Stufe 2
 

Stufe 3
               
30. September 2016
Derivative Finanzinstrumente       65       65  
Übrige zum beizulegenden Zeitwert bewertete Vermögenswerte       60     60    
Zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte     15           15
Finanzielle Vermögenswerte zum Fair Value     15   125     60   65   15
                             
Übrige Darlehen und Forderungen   196           230  
Finanzielle Vermögenswerte nicht zum Fair Value   196           230  
                             
Derivative Finanzinstrumente       92       92  
Finanzielle Verbindlichkeiten zum Fair Value       92       92  
                             
Bankdarlehen         777     819  
Anleihensobligationen         5’971   6’444    
Private Platzierungen         1’113     975  
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing         513     1’158  
Übrige verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         66     66  
Übrige unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten         266     266  
Finanzielle Verbindlichkeiten nicht zum Fair Value         8’706   6’444   3’284  

Zusätzlich sind am 30. September 2016 zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte mit einem Buchwert von CHF 38 Millionen bilanziert, die zu Anschaffungskosten bewertet sind. Die Finanzinstrumente der Stufe 3 haben sich in den ersten neun Monaten 2016 wie folgt entwickelt:


In Millionen CHF
  Zur Veräusserung
verfügbare finanzielle
Vermögenswerte
     
Bestand am 31. Dezember 2015   15
Zugänge   3
Abgänge   (3)
Bestand am 30. September 2016   15

Die Vermögenswerte der Stufe 3 bestehen aus Anlagen in unterschiedliche Fonds. Der beizu­legende Zeitwert ist auf Basis eines Berechnungsmodells berechnet worden. In den ersten neun Monaten 2016 gab es keine Umgliederungen zwischen den unterschiedlichen Stufen.